本報記者肖黎明

    《法人》記者姜東良

    在江蘇省南京市,一家著名民營企業(yè)的部分高管利用手中職權(quán),聯(lián)合他人通過低價賤賣、一房兩賣、作假賬等方式侵占公司錢財,致使這家企業(yè)近20億元的巨額財富人間蒸發(fā),2000多名員工面臨失業(yè),700余名業(yè)主被套。

    案發(fā)已近三年,由于犯罪團伙作案手段隱蔽狡猾,雖經(jīng)司法機關(guān)多方協(xié)力,但為首人員一審判決僅獲刑7年,其余人員或緩刑、或取保候?qū)?一些主要涉案人員至今毫發(fā)無損。企業(yè)流失的巨額資產(chǎn)不僅一分錢沒有追回,還攤上了300余起官司,民企高管的誠信由此受到空前質(zhì)疑。

    此案引發(fā)民間、學(xué)界熱議,各種傳言甚囂塵上。這到底是怎樣的一處羅生門?近日,記者兩次趕赴南京進行調(diào)查。

犯罪手段觸目驚心20億巨資蒸發(fā)

    這家被掏空的企業(yè)叫力聯(lián)集團,是江蘇省著名民營企業(yè),在職職工2000多人,曾連續(xù)兩年被全國工商聯(lián)評為“中國民營企業(yè)500強”,是江蘇省民營企業(yè)就業(yè)先進單位和納稅大戶。

    2005年下半年,力聯(lián)集團董事局主席翟韶均聘用包一致為集團總裁。此后兩年,翟韶均不在公司主持工作期間,集團日常事務(wù)由包一致主持。由于力聯(lián)集團旗下資產(chǎn)眾多,包一致盯上了這塊“肥肉”。

    江蘇十大審計事務(wù)所之一的金陵會計師事務(wù)所出具的審計報告顯示,包一致主政力聯(lián)集團期間,將力聯(lián)集團價值1.39億元的力聯(lián)會所以5000萬元賣掉,價值高達2.1億元的百富商城僅售8000萬元,價值2億多元的力聯(lián)大廈以1億元出售。僅此三項,力聯(lián)集團損失就高達3億多元。

    專案組在審查力聯(lián)集團開發(fā)的房產(chǎn)項目時,發(fā)現(xiàn)包一致及管理層一些人在銷售力聯(lián)集團開發(fā)的玫瑰園和龍鳳花園兩個高檔樓盤時采用陰陽合同銷售,留在公司的是一份低價合同,購房者手中的則是高價合同,犯罪團伙成員及其親友購買的一些房子根本未付款。

    力聯(lián)集團法務(wù)負責(zé)人吳先生告訴記者,玫瑰園的建筑面積有10多萬平方米,龍鳳花園預(yù)留房的建筑面積是6.4萬平方米,按照當(dāng)時的市場行情,市場銷售價格平均為1萬元/平方米,而這兩個樓盤全部銷售后,力聯(lián)集團不僅沒有賺到一分錢,反而虧損5億元,以此計算該樓盤銷售價僅為3000元/平方米。

    審計報告顯示,包一致團伙勾結(jié)外部不法商人王北城利用高利貸套取公司資金。王北城原本欠力聯(lián)集團5000萬元沒有歸還,管理層竟然向他借了1000萬元的高利貸。案發(fā)時,9筆高利貸本金為5000萬元,但本息合計高達1.5億元,據(jù)此計算,年息高達200%。王北城還私刻力聯(lián)集團及下屬南北公司公章各一套,以陰陽合同低價騙走力聯(lián)集團會所、南京百富商城兩處物業(yè),并以虛假合同到銀行騙貸7000萬元,以私刻假公章轉(zhuǎn)提侵吞全部資金7000萬元。經(jīng)力聯(lián)集團發(fā)現(xiàn)后報案,公安機關(guān)對其采取了刑事拘留措施。

    力聯(lián)集團下屬大有保險公司的股權(quán)被大有保險公司負責(zé)人許某某伙同包一致等人用冒充簽名等非法手段合謀侵吞。案發(fā)后,江蘇省工商局發(fā)出責(zé)令改正通知書,責(zé)令其更正并歸還股權(quán),而其至今仍然沒有糾正。

    力聯(lián)集團持有的原揚州商行(現(xiàn)江蘇銀行)大量原始股票,未經(jīng)授權(quán)被包一致等人非法轉(zhuǎn)讓侵吞,使公司損失數(shù)億元。

    審計部門還發(fā)現(xiàn),公司一些巨額資金流向個人賬戶,其中公司總裁包一致的一筆入賬就是100萬元。

    審計報告顯示,短短兩年,以包一致為首的管理層,通過低價處理集團優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)、直接拿走現(xiàn)金、作假賬隱藏銷售收入、故意借高利貸等非法手段,給力聯(lián)集團造成直接和間接損失近20億元。

大案涉案主犯一審獲刑僅7年

    審計期間,力聯(lián)集團財務(wù)總監(jiān)莫迅指使并伙同出納主管夏南等銷毀大量會計資料,力聯(lián)集團下屬的南京南北房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的財務(wù)會計憑證、賬冊被隱匿、銷毀,導(dǎo)致所收1.46億元房款無法核查,截至2008年末應(yīng)實現(xiàn)收入與財務(wù)賬面收入相差3.23億元。

    莫迅等人銷毀會計資料的行為被審計人員當(dāng)場制止后,出納主管夏南投案自首,并舉報包一致等3名高管合伙舞弊、侵吞公司資產(chǎn)。

    2008年11月審計終結(jié)后,金陵會計師事務(wù)所建議力聯(lián)集團向司法部門報案。

    由于案情重大,審計署南京特派辦原負責(zé)人親自將涉案材料移送南京市公安局,引起南京市公安局及省市領(lǐng)導(dǎo)的重視。隨后,南京市公安局經(jīng)偵支隊受理此案,對涉案人員包一致、夏南等人采取強制措施；此后南京市公安局鼓樓分局與檢察院、審計局聯(lián)合成立“11·5”專案組,偵查此案。

    經(jīng)過兩年多的等待,力聯(lián)集團終于等來了對包一致等人的審判。

    2011年4月27日,南京市鼓樓區(qū)人民法院公開開庭審理了此案。法院認定,包一致將單位錢款人民幣100萬元非法占為己有,數(shù)額巨大,已構(gòu)成職務(wù)侵占罪。一審判決包一致犯職務(wù)侵占罪,判處有期徒刑7年,責(zé)令包一致退賠非法所得人民幣100萬元。

    記者獲悉,此前,法院已判處出納主管夏南有期徒刑3年,緩刑4年；王北城因私刻印章罪被刑拘,后被取保候?qū)?；財?wù)總監(jiān)莫迅的案子還在審理中。

    “案件的偵辦過程中,一些看不見的手總是若隱若現(xiàn),阻撓查辦工作的進行。”力聯(lián)集團法務(wù)負責(zé)人吳先生告訴記者,涉案人員有十多人,目前被追究責(zé)任的寥寥無幾。

    “法院認定的這100萬元,只是包一致侵占公司巨額資產(chǎn)的冰山一角。犯罪團伙事先早有預(yù)謀,出具了許多虛假房款收據(jù),簽署了若干損害公司利益的無效合同,給公安偵查帶來極大的困難。”力聯(lián)集團法務(wù)負責(zé)人吳先生無奈地說,“王北城因私刻印章罪被刑拘僅十多天后,就被取保候?qū)?致使案件至今無法審理；時至今日已近三年,力聯(lián)集團還沒有追回一分錢。”

追責(zé)不力致力聯(lián)集團官司纏身

    審計報告和“11·5”專案組的審計結(jié)果都非常清楚地表明,以包一致為首的高管人員涉案資金巨大,給社會和力聯(lián)集團都造成很大影響。記者近日前往南京市公安局和承辦此案的鼓樓區(qū)公安分局進一步了解案情。

    “力聯(lián)集團這個案子屬于在偵案件,不能接受記者采訪。”南京市公安局經(jīng)偵支隊一位石姓負責(zé)人這樣答復(fù)記者。南京市公安局鼓樓區(qū)公安分局的解釋是,這個案子不是他們一家偵辦的,需要進一步了解。

    “從2008年立案至今,已經(jīng)兩年多了,每當(dāng)案件向深度突破的關(guān)鍵時刻,或明或暗、或隱或現(xiàn),總有一股無形的勢力在阻撓辦案。”當(dāng)?shù)匾晃徊辉妇呙墓賳T告訴記者,他認為這里面有人為因素,也有制度上的原因。

    “包一致一伙人除了賣掉我們的資產(chǎn)、拿走錢財、留下大筆債務(wù)外,還將我們扯進了訴訟的漩渦,現(xiàn)在公司已是負債累累,2000多人面臨失業(yè)”。力聯(lián)集團法務(wù)負責(zé)人吳先生說,由于巨額的賣房款和公司十多億元資產(chǎn)被非法侵占等原因,致使公司開發(fā)的樓盤無法按時交付,房產(chǎn)證也辦不出來,至今官司纏身,已引發(fā)多起群體性上訪事件,危及力聯(lián)集團2000多在職員工的生計。

    記者從當(dāng)?shù)胤ㄔ毫私獾?力聯(lián)集團及其所屬的公司涉及房產(chǎn)糾紛、工程款等各類案件已有300件之多。

    “目前,還不斷地有債主找上門來,已獲悉尚有100多件債務(wù)糾紛未進入訴訟程序。”力聯(lián)集團法務(wù)負責(zé)人吳先生告訴記者,“案子一天查不清楚,我們就無法搞清這幫人到底做了多少孽,到底欠了多少債。”

    “我們只想早一天結(jié)束這場爭議和噩夢,盼望這樁懸疑大案早日水落石出,追回公司資產(chǎn),為數(shù)千員工的生存提供一條出路。”力聯(lián)集團董事局主席翟韶均說。

    北京大學(xué)刑法學(xué)教授陳興良、清華大學(xué)刑法學(xué)教授張明楷、中國人民大學(xué)刑法學(xué)教授馮軍、民法學(xué)教授楊立新在論證力聯(lián)集團存在巨額資金去向不明等嚴重涉嫌犯罪問題時一致認為,現(xiàn)有的證據(jù)材料已表明,力聯(lián)集團之所以發(fā)生巨額資金去向不明等嚴重問題,既與包一致等力聯(lián)集團高層管理人員實施的職務(wù)侵占罪、非國家工作人員受賄罪以及隱匿、故意銷毀會計憑證罪、偽造銀行票證罪、套用銀行資產(chǎn)實施高利轉(zhuǎn)貸等犯罪行為具有密切聯(lián)系,也與包一致等力聯(lián)集團高層管理人員與王北城簽訂一系列無效合同、非法處置力聯(lián)集團的大量優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等違法行為具有重大關(guān)聯(lián)。

    4位專家建議,有關(guān)國家機關(guān)在查證包一致等力聯(lián)集團高層管理人員和王北城的犯罪行為之后,應(yīng)追究其刑事責(zé)任,并認定包一致等力聯(lián)集團高層管理人員與王北城簽訂的一系列非法處置力聯(lián)集團大量優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的合同為無效合同；力聯(lián)集團可依法對自己的巨額損失進行民事追償。